北京證券交易所上市委員會2022年第18次審議會議于2022年5月9日上午召開。

四川優(yōu)機實業(yè)股份有限公司符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

本次審議意見如下：

1.請發(fā)行人就高管間大額資金往來可能存在的稅款追繳風險明確承擔主體，并要求其作出相關(guān)承諾。

2.請發(fā)行人就協(xié)同制造商的分級管理具體情況以及其不同的風險特征進行細化分析和披露，并進行更有針對性的風險揭示。

審議會議提出問詢的主要問題如下：

1.關(guān)于協(xié)同制造模式。

(1)根據(jù)招股說明書，協(xié)同制造模式為發(fā)行人重要的業(yè)務模式，擁有協(xié)同制造商超300家，發(fā)行人負責過程管控、質(zhì)量監(jiān)督和技術(shù)指導，產(chǎn)品制造完畢經(jīng)協(xié)同制造商和發(fā)行人雙檢驗合格后，由公司統(tǒng)一采購成品對外銷售。

發(fā)行人通過技術(shù)質(zhì)量規(guī)范輸出、外駐技術(shù)質(zhì)量團隊的實地過程控制和技術(shù)指導等方式，實現(xiàn)對協(xié)同制造商生產(chǎn)過程的主導和深度參與。

截至2021年12月31日，發(fā)行人擁有20人的外駐技術(shù)和質(zhì)量控制團隊。請發(fā)行人進一步說明目前的技術(shù)和質(zhì)量控制團隊規(guī)模如何覆蓋300家系統(tǒng)制造商生產(chǎn)過程的主導與深度參與。

(2)根據(jù)招股說明書，發(fā)行人已構(gòu)建一套符合自身業(yè)務特點、互聯(lián)互通的全流程、定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺，實現(xiàn)了客戶與供應商管理、收發(fā)貨管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、財務管理、行政及人事管理和業(yè)務檔案管理等業(yè)務環(huán)節(jié)的信息化處理。

請發(fā)行人說明有關(guān)定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺的具體功能與實施情況，業(yè)務及財務數(shù)據(jù)對于信息系統(tǒng)的依賴程度，信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)控是否健全有效。

(3)請發(fā)行人說明在協(xié)同制造模式下是否實質(zhì)從事貿(mào)易業(yè)務，發(fā)行人的協(xié)同制造業(yè)務與一般貿(mào)易業(yè)務是否具有實質(zhì)區(qū)別。請保薦機構(gòu)及申報會計師說明是否執(zhí)行專項信息系統(tǒng)審計，以及其他針對協(xié)同制造商的核查程序、核查比例以及核查結(jié)論。

2.關(guān)于高管間大額資金往來。

發(fā)行人實際控制人羅輯、歐毅以及股東唐明利三人存在分紅后向顧立東及莊倩轉(zhuǎn)賬的情形。2018-2021年，顧立東累計收到108.37萬元，莊倩累計收到73.4萬元。

要求發(fā)行人說明：

(1)顧立東和莊倩收到該等款項，是否需要繳納個人所得稅;如存在應繳未繳個人所得稅的情況，是否屬于個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償;顧立東和莊倩擔任發(fā)行人的董事和副總經(jīng)理職務是否符合《公司法》第一百四十六條的規(guī)定。

(2)發(fā)行人掛牌期間前述高管間資金往來實現(xiàn)是否履行信息披露義務。

標簽： 優(yōu)機股份順利過會 北交所發(fā)行條件