2月15日晚間，中國恒大（03333.HK）及恒大物業(yè)（06666.HK）公告稱，針對134億元（人民幣，下同）存款質押被相關銀行強制執(zhí)行一事，獨立委員會已完成獨立調查。

公告透露，2020年12月28日至2021年08月02日期間，恒大物業(yè)旗下公司為多家第三方公司融資提供質押，相關的資金間接劃轉至中國恒大。被銀行強制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質押的總計價值為134億元。中國恒大正與恒大物業(yè)商討償還方案，主要透過中國恒大轉讓資產(chǎn)予恒大物業(yè)抵銷相關款項。

值得注意的是，在公告中，中國恒大反省了集團存在潛在的內控問題，包括該質押涉及公司層面的高級管理人員/執(zhí)行董事（可能是在知情的情況下）促使一家上市附屬公司違反香港上市規(guī)則的披露和合規(guī)義務等。

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就調查結果，2月15日晚間，中國恒大集團行政總裁、執(zhí)行董事肖恩向媒體表示，中國恒大和恒大物業(yè)都已經(jīng)根據(jù)調查結果要求涉及此事的董事，高管辭任相關職務，并作出了新的人事安排。

三高管參與質押安排“不建議恢復原有職位”

2022年3月22日，“恒大系”上市公司中國恒大、恒大物業(yè)、恒大汽車披露停牌原因，首次公布約134億元存款為第三方提供的質押保證金，已被相關銀行強制執(zhí)行；2022年7月，中國恒大公布了獨立調查委員會的初步調查結果，稱恒大物業(yè)質押相關的貸款通過第三方（扣除費用后）回流至中國恒大，用作其一般營運。

2月15日晚，中國恒大發(fā)布了上述事件的獨立調查結果，向公眾進行了更為詳實的說明。

公告顯示，2020年12月28日至2021年8月02日期間，恒大物業(yè)的6家附屬公司（分別是金碧物業(yè)、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧世家和金碧恒康）通過8家中國境內商業(yè)銀行，為多家第三方公司（作為被擔保方）融資提供該質押，相關的資金透過部分被擔保方及多家通道公司（扣除費用后）劃轉至中國恒大。

關于質押的背景和原因，公告指出，2020年12月中至下旬，基于恒大的資金需求，集團提出開展一個專項融資業(yè)務，具體方案為利用附屬公司對外做質押，為第三方向銀行申請融資提供擔保，第三方融資所獲取資金投入到本集團，以支付在2021年2月的負債及/或應付款。質押目的是繼續(xù)利用專項融資業(yè)務，為本集團的其他營運及財務需要獲得資金，包括支付在2021年不同時間點到期的負債及/或應付款。

“總體而言，自2021年9月至12月期間，因質押擔保期限屆滿，觸發(fā)質權實現(xiàn)條件，被銀行強制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質押的總計價值為134億元。”據(jù)悉，質押分為三組：第一組存單質押擔保20億元，第二組存單質押擔保27億元，第三組存單質押擔保87億元。

以第一組為例，2021年3月，金碧物業(yè)以20億元定期存單為第三方公司融資向銀行提供存單質押擔保，使該第三方公司獲得19.554億元銀行借款。上述第三方公司通過通道公司以增資和提供無息借款形式把資金轉入貴州廣聚源。因上述第三方公司在借款合同項下發(fā)生違約行為，銀行于2021年9月對金碧物業(yè)的約20億元存單進行了劃扣。

《華夏時報》記者注意到，公告強調，質押事件的發(fā)生反映出恒大存在潛在的內控問題，例如，“該質押涉及本公司層面的高級管理人員/執(zhí)行董事（可能是在知情的情況下）促使一家上市附屬公司違反香港上市規(guī)則的披露和合規(guī)義務”“恒大物業(yè)附屬公司的公司印章有可能在獲得公司或恒大地產(chǎn)的高級管理人員批準、但未得恒大物業(yè)管理層批準的情況下被使用”等。

2022年7月，中國恒大在公告中提出，根據(jù)獨立調查委員會初步調查結果，由于中國恒大執(zhí)行董事夏海鈞及潘大榮，以及子公司恒大集團有限公司執(zhí)行總裁柯鵬參與了質押安排，要求上述人士辭任相關職務。在此次發(fā)布的公告中，中國恒大及恒大物業(yè)表示，“經(jīng)調查后，獨立委員會不建議恢復前述三位的原有職位”。

據(jù)公開報道，夏海鈞曾以“處理境外債務”為由，于2022年年中前往香港，之后再無公開露面；今年1月5日晚間，有報道稱，恒大集團原執(zhí)行總裁柯鵬被警方帶走調查，事涉恒大深圳舊改事宜。

“以適當方式推出行之有效的補救措施”

受訪人士認為，恒大物業(yè)134億元存款劃扣事件被查明，對中國恒大及恒大物業(yè)頗具積極意義。2月16日，IPG中國首席經(jīng)濟學家柏文喜向《華夏時報》記者指出，恒大物業(yè)134億元存款劃扣事項的獨立調查報告基本查明了事實和原因，“在港交所復牌可以解決投資者的流動性需要”。

在恒大物業(yè)134億資金被占用調查結果公布后，恒大系高層公開表態(tài)，承諾做好補救工作。

2月15日晚間，中國恒大集團行政總裁、執(zhí)行董事肖恩向媒體強調，盡管調查有了結論，但集團和公司在風險化解委員會公司法律顧問和合規(guī)顧問的監(jiān)督、建議下，加強力度進行內部風險評估和管理體系的建設絕不會停步。

“也懇請各方能夠繼續(xù)給予中國恒大和恒大物業(yè)一些時間，集團將全力支持兩家境外上市公司主體，積極探討在依法依規(guī)的前提下，以適當方式推出行之有效的補救措施，同時，中國恒大也將遵循香港法律及相關監(jiān)管規(guī)定繼續(xù)做好信披工作，配合好香港聯(lián)交所等機構的詢問。”肖恩表示。

恒大物業(yè)執(zhí)行董事段勝利坦言，盡管這筆資金并未流向體外，也未被私人侵占，但母公司將資金違規(guī)占用，已嚴重損害恒大物業(yè)作為獨立上市公司的合法權益，使得公司未能對股東特別是中小股東切實負起責任，相關操作違反了香港相關法規(guī)。為此，恒大物業(yè)將積極整改、努力補救，聘請內控顧問協(xié)助、督促公司不斷著力加強對自身管理和運營的規(guī)范。

據(jù)上述公告，中國恒大正與恒大物業(yè)商討償還該質押所涉及款項的方案，方案主要透過本集團轉讓資產(chǎn)予恒大物業(yè)抵銷相關款項。在有關償還方案落實后，公司將發(fā)出進一步公告。段勝利表示，盡管恒大集團流動性緊張、債務負擔沉重，歸還占款仍有很大不確定性，但恒大物業(yè)正積極與中國恒大管理層商討相關解決方案，力爭盡快推動化解占款相關問題。

另據(jù)中國恒大于2022年12月20日發(fā)布的《季度信息更新》，中國恒大正與其財務及法律顧問積極推進境外債務重組工作，并與若干境外債券持有人及其顧問進行溝通與建設性接洽，以推動經(jīng)各方同意的本集團境外債務重組方案的制訂。目前，各方在重組方案框架、關鍵條款方面的分歧正在不斷收窄。但“公司債務負擔沉重，經(jīng)營仍面臨較大挑戰(zhàn)，償債資源是否能產(chǎn)生預期價值存在較大不確定性”。下一步，本公司將繼續(xù)與有關境外債權人開展積極和建設性的對話，保持相向而行的良好勢頭，以期盡快在重組方案條款方面達成一致意見。

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